株式投資にかかる2つの税金

株式投資では、主に次の2つの所得に税金がかかります：

• 譲渡益（キャピタルゲイン）：株を売却して得た利益
• 配当所得（インカムゲイン）：企業から受け取る配当金

これらには共通して約20.315％の税率が課されます（所得税15.315％＋住民税5％）。

譲渡益にかかる税金

株式の売却で利益が出た場合、売却益（売却価格 − 購入価格 − 手数料）に対して課税されます。

例：100万円で買った株を120万円で売却 → 利益20万円 → 税額：約4万円

利益が出た年に確定申告が必要な場合もありますが、特定口座（源泉徴収あり）を使えば、税金は自動的に差し引かれます。

配当所得にかかる税金

配当金を受け取ると、その時点で20.315％の税金が源泉徴収されており、証券口座に入金される金額は「税引き後」の金額です。

配当所得は、総合課税・申告分離課税・申告しない（源泉徴収のみ）の3つの課税方法から選択できます（確定申告する場合）。

損失が出たときの「損益通算」と「繰越控除」

株式投資で損をした場合も、制度を活用すれば翌年以降に節税が可能です。

損益通算とは？

同じ年に株の売却で損失と利益があった場合、損失と利益を相殺して課税額を減らせる制度です。

繰越控除とは？

年間トータルで損失が出た場合は、その損失を翌年以降3年間にわたって繰り越し、将来の利益と相殺できます。

※これらを活用するには、確定申告が必須です。

節税に役立つ制度：NISA・新NISA

投資で得た利益や配当金にかかる税金をゼロにできるのが、NISA（少額投資非課税制度）です。

新NISAの概要（2024年〜）

• つみたて投資枠：年間120万円
• 成長投資枠：年間240万円
• 生涯投資上限：1,800万円（うち成長投資枠1,200万円）
• 非課税期間：無期限

NISA口座で運用すれば、配当も売却益もすべて非課税になります。特に長期投資や配当投資に非常に有利な制度です。

確定申告が必要になるケース

• 一般口座を使って取引した場合
• 特定口座（源泉徴収なし）を使って利益が出た場合
• 損益通算や繰越控除を利用したい場合
• 配当所得を申告して総合課税で住民税を軽減したい場合

自動で税金を処理したい初心者には、特定口座（源泉徴収あり）の利用が推奨されます。

まとめ

• 株式投資では「譲渡益」と「配当」にそれぞれ税金がかかる（20.315％）
• 損が出ても損益通算・繰越控除で節税できる
• NISAを活用すれば税金ゼロで投資可能
• 確定申告の有無や口座の種類に注意しよう

投資で利益を出すだけでなく、正しく納税・節税することも重要なスキルの一つ。次回は「株初心者が避けたい5つの失敗と対策」について解説していきます。