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NISAと特定口座の違いとは？初心者向けに税制・使い方・メリットを徹底解説
投資を始めるときに多くの人が悩むのが「NISAにするか、特定口座にするか」という問題です。本記事では、2024年からスタートした新NISAを含め、両者の違いや選び方、税金面のポイントまで初心者にもわかりやすく徹底的に解説します。
NISAとは？
NISA（少額投資非課税制度）とは、投資で得た利益が非課税になる制度です。通常、株や投資信託の利益には約20%の税金がかかりますが、NISA口座で運用すればそれが0円になります。
2024年からは「新NISA制度」がスタートし、以下の2つの投資枠が設けられました：
- つみたて投資枠：年間120万円までの長期積立用（対象は投資信託中心）
- 成長投資枠：年間240万円までの個別株・ETFなどへの投資
合計で年間360万円、生涯投資上限は1800万円まで非課税運用が可能です。
特定口座とは？
特定口座とは、証券会社が売買記録や税金の計算を代行してくれる口座です。課税口座ですが、確定申告が不要な点が特徴です（源泉徴収ありの場合）。
利益に対しては約20.315%の税金が自動的に差し引かれますが、NISAのような利用制限や投資上限がないため、自由度の高い運用が可能です。
NISAと特定口座の違いを比較
| 項目 | NISA（新NISA） | 特定口座（源泉徴収あり） |
|---|---|---|
| 税金 | 非課税（0%） | 約20.315%課税 |
| 年間投資上限 | 360万円（合計） | 無制限 |
| 確定申告 | 不要 | 原則不要（源泉徴収あり） |
| 損益通算 | 不可 | 可 |
| 損失繰越 | 不可 | 可 |
| 使いやすさ | 資金制限あり・非課税枠意識が必要 | 柔軟に売買可能 |
損益通算：別の銘柄で出た損失と利益を相殺して税金を軽減すること。
損失繰越：出た損失を翌年以降の利益と相殺する制度（3年間）。
初心者におすすめの選び方
NISAが向いている人
- 少額から投資を始めたい
- 非課税で効率よく資産を増やしたい
- 税金や確定申告を気にせず運用したい
特定口座が向いている人
- 年間360万円以上の投資をしたい
- 売買を頻繁に行う短期トレード派
- 損益通算や損失繰越で節税したい
結論：まずは「NISA」で非課税のメリットを最大限活用し、投資額が増えてきたら「特定口座」との併用も検討しましょう。
よくある疑問Q&A
Q. NISAと特定口座は併用できる？
A. 可能です。NISAで非課税枠を使い切った後、特定口座で自由に取引できます。
Q. NISA口座は途中で変更できる？
A. 1年に1回、金融機関の変更が可能です。ただし年内に投資している場合は、翌年から変更が適用されます。
Q. NISA枠を使わなかったらどうなる？
A. 非課税枠は翌年に繰り越せません。未使用分は消滅します。
まとめ
- NISAは非課税で投資ができる制度。少額から始めたい初心者におすすめ
- 特定口座は柔軟な運用と損益通算が可能。中上級者や高額投資に向いている
- 両方の特徴を理解し、自分の投資スタイルに合った使い方をしよう
NISAと特定口座の違いを知ることは、投資の第一歩。次回は「株価収益率（PER）と株価純資産倍率（PBR）の理解と活用法」について解説します。